직장생활 · 모든 회사 / 모든 직무

Q. 소규모 회계팀에서 작성자와 승인자를 분리하기 어려우면 어떻게 점검하나요?

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인원이 적은 조직에서는 한 사람이 전표 작성부터 지급 준비까지 맡는 경우가 있을 것 같습니다. 담당자를 충분히 나누기 어렵더라도 오류나 부적절한 처리를 줄이려면 어떤 보완 점검을 두면 좋을까요? 상급자의 사후 검토, 시스템 권한 제한, 정기적인 거래 내역 대조 중 무엇을 우선하고, 검토한 사람이 어떤 근거와 확인 기록을 남겨야 실질적인 점검이 되는지 궁금합니다.


2026.10.30

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